本篇文章給大家談談差旅費屬于什么會計科目明細，以及差旅費屬于什么會計科目對應的知識點，希望對各位有所幫助，不要忘了收藏本站喔。

差旅費屬于哪個科目

會計處理中根據發生差旅費差旅費屬于什么會計科目的部門不同可以分別計入管理費用、銷售費用或者研發支出。

常見的會計分錄處理如下：

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用－差旅費

貸：現金

2、借出時

借：其他應收款－－**人

貸：現金

3、報銷時

全部花完

借：管理費用－差旅費簡祥

貸：其他應收款－**人

有剩余現金

借：現金

管理費用 －差旅費

貸：其他應收款 －**人

4、補款時

借：管理費用 －差旅費

貸：現金

其他應收款 -**人

擴展資料：

報銷范圍

1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出差旅費屬于什么會計科目，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住攔蠢搏宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費差旅費屬于什么會計科目了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

注檔首意事項

1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。

4、須按財務規定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。

5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。

參考資料來源：百度百科-差旅費

在會計中，差旅費算什么會計科目

差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單判碧位和企業的一項重要的經常性支出項目。會計處理中根據發生差旅費的部門不同可以分別計入管理費用、銷售費用或者研發支出。

常見的會計分錄處理如下：

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用－差旅費

貸：現金

2、借出時

借：其他應收款－－**人

貸：現金

3、報銷時

全部花完

借：管理費用－差旅費

貸：其他應收款－**人

有剩余現金

借：現金

管理費用 －差旅費

貸：其他應收款 －**人

4、補款時

借：管理費用 －差旅費

貸：現金

其他應收款 -**人

擴展資料：

會計分錄方法

層析法

層析法是指將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決祥清問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果，其步驟如下：

1、分析列出經濟業務中所涉及的會計科目。

2、分析會計科目的性質，如資產類科目、負債類科目等。

3、分析各會計科目的金額增減變動情況。

4、根據步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。

5、根據有借必有貸，借貸掘宴舉必相等的記賬規則，編制會計分錄。

此種方法對于學生能夠準確知道會計業務所涉及的會計科目非常有效，并且較適用于單個會計分錄的編制。

業務鏈法

所謂業務鏈法就是指根據會計業務發生的先后順序，組成一條連續的業務鏈，前后業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。

此種方法對于連續性的經濟業務比較有效，特別是針對于容易搞錯記賬方向效果更加明顯。

記賬規則法

所謂記賬規則法就是指利用記賬規則“有借必有貸，借貸必相等”進行編制會計分錄。

參考資料：百度百科：差旅費，百度百科：會計分錄

差旅費屬于哪個會計科目？

企業職工因公務宴枝仔出差，發生的住宿費、交通費等差旅費支出，實務中屬于什么會計科目？差旅費報銷范圍又是什么？

差旅費屬于什么會計科目？

1、差旅費用晌汪不屬于任何會計科目，但可以在某些會計科目下進行明細核算。

2、會計處理中根據發生差旅費的部門不同可以分別計入管理費用、銷售費用或者研發支出。

差旅費報銷范圍

差旅費的報銷范圍為：

1.差旅費核算的內容：用于出差的費用，,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出;

2、一般這種情況下，單位進行補助出差伙食費就不再需要報銷管理外地餐費了，或搭哪者可以報銷餐費就不再補助出差伙食費;

3、差旅費開支項目范圍主要包括：市內交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費證明包括：姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。

差旅費會計分錄

如果沒有向公司借錢

借：管理費用——差旅費

貸：庫存現金

借出時

借：其他應收款

貸：庫存現金

報銷時

全部花完

借：管理費用——差旅費

貸：其他應收款

有剩余現金

借：庫存現金

管理費用——差旅費

貸：其他應收款

補款時

借：管理費用-差旅費

　貸：庫存現金

其他應收款

差旅費要計入什么會計科目

差旅費是每家公司差旅費屬于什么會計科目的會計都會遇到的問題，那么差旅費要計入哪個會計科目呢差旅費屬于什么會計科目？如果對這部分內容不差旅費屬于什么會計科目了解，那就和深空網一起來學習吧。

差旅費含義

差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。屬于公司的攔賣經常性支出項目

如果不是本公司的員工，飛機票如何報銷？會計做賬計入什么科目？

1、根據《企業會計準則——會計科目和主要賬務處理》“6602管理費用”的規定，非本公司人員發生的、與生產經營相關的差旅費、業務費，屬于企業為組織和管理企業生產經營所發生的費用，會計做賬時可以記入“管理費用（業坦判務招待費）”科目

2、企業所得稅前也可以按照業務招待費規定扣除

3、《青島市國稅局關于做好2009年度企業所得稅匯算清繳的通知》（青國稅發〔2010〕9號）第十條關于“與企業生產經營有關的企業外部人員的交通費用能否據實在所得稅前扣除”的規定：根據企業所得稅法的規定，企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其差旅費屬于什么會計科目他支出，準予在計算應納稅所得額時扣除。有關的支出指與取得收入直接相關的支出。合理的支出指符合生產經營活動常簡信逗規，應當計入當期損益或者有關資產成本的必要和正常的支出

企業負擔與本企業生產經營有關的客戶的交通、食宿等費用，如果符合業務招待費范疇的，相關支出可以在業務招待費中列支

以上即是有關差旅費的一些知識點，希望能夠幫助到大家，想差旅費屬于什么會計科目了解更多相關的會計知識點，請多多關注深空網！

差旅費該怎么報銷？報銷時需要注意什么？

差旅費計入什么科目

差旅費屬于費用類會計科目。

差旅費根據不同的部門可以分別計入管理費用、銷售費用或者研發支出等科目，費用增加計入借方核算，同時會導致貨幣資金減少，資產減少計入貸方核算。

單位發生渣宴基的差旅費支出，賬務處理是：

預支差旅費時

借：其他應收款

貸：庫存現金

員工回來報銷時，花出去的部分

借：管理費用等

貸：其他應收款

剩余部分

借：庫存現金

貸：其他應收款

補款時

借：管理費用等

貸：庫存現金

其他應收款

一、會計科目：

會計科目是對會計要素對象的具體內容進行分類核算的類目。會計對象的具體內容各有不同，管理要求也有不同。

為了全面、系統、分類地核算與監督各項經濟業務的發生情況，以及由此而引起的各項資產、負債、所有者權益和各項損益的增減變動，就有必要按照各項會計對象分別設置會計科目。設置會計科目是對會計對象的具體內容加以科學歸類，是進行分類核算與監督的一種方法。

二、操作規范：

1、嚴把資料審核。每次記賬前，記賬公司都要對報賬清單的制作、編制及承接手續、出納盤存表等方面進行認真核對和審查，嚴把資料審核關；同時，還細致地指導報賬員按規范的方式方法登記好銀行存款和現金日記賬。

2、及時精準記賬。記賬公司在處理會計科目上更加精準統一，記賬更加及時，按季度記賬。規范參與村級預決算編制。

3、財務公開透明。記賬公司在每季完成記賬和年度決算后，及時到各村張榜公開財務收支情如謹況，并將公開內容實行影像資料保管。

4、檔案移交規范。年終記賬公司對報賬清單、會計憑證、出納盤存表、財務報表、預算表、決算表、財務公開表及影像資料進行分類整理，裝訂成冊，檔案盒封裝，整體移交，做到鎮、村各留一套。

5、加強考核管理。實行代理記賬后，財政所指派一人對記賬公司實行全程監督管理，分階段抽查和檢查，防止在代理記賬后出現違反財務制度的現象發生。年終由鎮政府組織相關部門人員組成考核小組，對記賬公司全年工作實行100分制考核，90分評定為合格，否則按分值扣減服務費用。

三、設置意義：

1、會計科目是復式記賬的基礎；

2、會計科目是編制記賬憑證的基礎；

3、會計科目為成本核算及財產清查提供了前提條件；

4、會計科目為編制會計報表提供了方便祥改。

差旅費記什么會計科目

問題一：差旅費屬于什么會計科目差旅費屬于什么會計科目？ 差旅費不屬于什么會計科目。但可以用某些會計科目下的明細進行核算。

比如用作公司的管理發生的差旅費可以在管理費用會計科目下核算差旅費屬于什么會計科目，售人員的差旅費可以用營業費用會計科目進行核算，車間管理人員的差旅費可以用制造費用科目進行核算。

在各個會計科目下單獨設置一個明細科目-差旅費對其進行核算。

問題二：報銷差旅費屬于什么會計科目 屬于管理費用--差旅費

1.支出時:

借:其差旅費屬于什么會計科目他應收款--?? 貸:銀行存款/現金

2.報銷時:

借:管理費用--差旅費

貸:其差旅費屬于什么會計科目他應收款--??

憑證后面付有差旅過程中發生費用的發票,例如:車票,旅社開的發票等,這些費用要經過審核之后才能給予報銷.

問題三：在會計中，差旅費算什么會計科目 如果是提前給出差員工的先記 其他用收款，員工回來報銷以后沖銷其他應收款 記為管理費用。

問題四：差旅費屬于哪個科目？ 俺來回答：

差旅費本身屬于二級科目。它的上級科目可以是 營業費用 或 管理費用

至于判別是公司員工報銷的差旅費是進 營業還是管理，那需要看職工出差的目的。

屬于和經營銷售有關的出差，比如外地去修理設備，購買設備等產生的交通住宿費用，應該進 營業費用―差旅費

屬于和管理職能有關的出差，比如外地開會，學習培訓等產生的交通、住宿費用應該進 管理費用―差旅費

交通費是和差旅費平級的二級科目，一般區分交通費和差旅費，主要看外出的行程是否超出本市的范圍。

一般市內的交通、乘車等相關費用使用 交通費 。

外阜的交通費（火車、長途汽車、飛機）、住宿費等費用使用 差旅費

問題五：差旅費記入會計什么科目 員工先借

借：其他應收款--差旅費 100

貸：庫矗現金 100

回來報銷

借：管理費用 100

貸：其他應收款--差旅費 100

最后都要記入管理費用

問題六：出差費用屬于什么會計科目?謝謝! 出差費用是常位預支給個人，相關個人出差回來再報銷

借支時，

借：其他應收款

貸：銀行存款

回來報銷時

借：管理費用

貸：其他應收款

問題七：職工借支的差旅費屬于會計什么科目？ 其它應收款

問題八：預付職工差旅費應計入什么科目? 預支時：

借：其他應收款―某人

貸：現金

回來沖賬時：

如果有剩余

借：管理費用

現金

貸：其他應收款如果超支

借：管理費用

貸激拍：其他應收款

現金

如果剛好夠

借：管理費用

貸：其他應收款

問題九：車間人員的差旅費應計入哪個科目 車間生產人員的差旅費，如果是針對具體某批產品或者某種產品的，則可以直接計入該產品該批棗姿產成品的成本；如不能準確核算哪批哪款產品的，屬于常規性差旅支出的，則應當計入制造費用，最終分攤入產品的成本。

借：制造費用---差旅費

貸：庫存現金（銀行存款）

問題十：差旅費津貼計入什么科目？ 如果是實報實銷就入“管理費用――差旅費”，如果是沒票就直接發錢就入“應付職工薪酬――福利費”，如果有票但實際支付的錢大于票的金額，記入“管理費用――差旅費”，但年度所得稅匯算清繳的時候就得按當地的“差旅費津貼”限額稅前扣除，多明巖羨出部分調增。

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