您當前位置：首頁 > 知產百科 > 文章正文
小規模3%降到1%如何申報(增值稅減免稅申報明細表填報方法)
小規模3%降到1%如何申報?接下來小編為您講解增值稅減免稅申報明細表填報方法：
第2行“減稅性質代碼及名稱”選擇“0001011608|SXA031901121對湖北省外的小規模納稅人減按1%征收率征收增值稅”
第2行“本期發生額”=101000÷(1+1%)×2%=2000(元)
第2行“本期應抵減稅額”=“期初余額”+“本期發生額”=0+2000=2000(元)
第2行“本期實際抵減稅額”根據填表說明規定，小規模納稅人填寫時，第1行“合計”本列數=申報表主表第16欄“本期應納稅額減征額”“本期數”，而申報表主表第16欄“本期應納稅額減征額”“本期數”小于或等于第15欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第15欄“本期應納稅額”時，按本期第15欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。該納稅人當期僅有此一項減征項目，申報表主表第15欄=10500，大于2000，因此第2行“本期實際抵減稅額”=2000(元)。
該企業2020年一季度(稅款所屬期)《增值稅減免稅申報明細表》填報如下所示：
2.《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》：
該企業提供鑒證咨詢服務應填寫至“服務、不動產和無形資產”列對應的相關欄次。
第1欄“ 應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率) ”=350000(元)
第3欄“稅控器具開具的普票不含稅銷售額”=154500÷(1+3%)+101000÷(1+1%)=250000(元)
第15欄“本期應納稅額”=350000×3%=10500(元)
第16欄“本期應納稅額減征額”=2000(元)
第20欄“應納稅額合計”=10500-2000=8500(元)
第22欄“本期應補(退)稅額”=8500(元)
該企業2020年一季度(稅款所屬期)《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》填報如下所示：
該企業2020年一季度需繳納增值稅8500元。
推薦閱讀：
看過《小規模3%降到1%如何申報(增值稅減免稅申報明細表填報方法)》的人還看了以下AI文章
.png)
.png)
.png)
最新文章
稅務登記證可以注銷嗎(稅務注銷需要什么材料和流程)
注冊一個公司的流程怎樣費用多少(注冊公司的手續和費用標準)
辦理股東變更需要什么資料(股份變更流程)
寧波注冊公司流程及費用(寧波注冊公司的完整流程)
辦理分公司需要帶什么資料(注冊分公司的流程和所需材料)
熱門文章
如何查詢中小企業名單(中小微企業名錄查詢系統入口)5648人閱讀
國家企業信用公示信息系統山西入口(企業信息公示年報流程) 3915人閱讀
如何查詢商標注冊情況(注冊商標名稱查詢詳細步驟) 2541人閱讀
廣州紅盾網企業信息查詢系統入口(紅盾網企業信息查詢流程) 1977人閱讀
國家企業信用公示信息系統湖北入口(工商年報公示流程) 1662人閱讀
內蒙古企業信用信息查詢公示系統入口(企業公示年報流程) 1555人閱讀
遼寧省企業信用公示信息系統入口(工商年檢具體操作步驟) 1413人閱讀
員工工資超過5000怎么扣稅(5000以上扣稅標準稅率表) 1392人閱讀
食品經營許可證網上申請登錄入口(山東食品經營許可備案系統操作流程) 1207人閱讀
國家企業信用公示信息系統四川入口(企業信用信息公示填報流程) 1146人閱讀
