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暫估成本入賬沖回如何做會(huì)計(jì)分錄(次月沖銷暫估入賬分錄)
暫估成本入賬沖回如何做會(huì)計(jì)分錄?
借:庫(kù)存商品
貸:應(yīng)付賬款--暫估款
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
收到票據(jù)后的處理:
次月初,沖回暫估入庫(kù)成本,以紅字編制如下分錄:
借:庫(kù)存商品
貸:應(yīng)付賬款--暫估款
取得票據(jù)后,編制正式入帳分錄:
借:庫(kù)存商品
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)付賬款--**公司 等
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 等
貸:庫(kù)存商品 等
當(dāng)月暫估入賬次月沖銷暫估入賬分錄
1)沖回暫估分錄
借:庫(kù)存商品
貸:應(yīng)付帳款
借:營(yíng)業(yè)成本
貸:庫(kù)存商品
2)據(jù)票據(jù)入帳
借:庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付帳款
借:營(yíng)業(yè)成本
貸:庫(kù)存商品
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