您當(dāng)前位置：首頁 > 知產(chǎn)百科 > 文章正文
企業(yè)收到留抵退稅的會計分錄(增值稅留抵退稅填報方法)
納稅人收到增值稅期末留抵退稅后，做好會計處理、增值稅等相關(guān)稅費的納稅申報等工作也十分重要，不僅可以規(guī)范增值稅的核算，還可以防控相關(guān)涉稅風(fēng)險。
納稅人收到留抵退稅稅額后，如何作會計分錄?
根據(jù)規(guī)定，納稅人收到留抵退稅稅額后，應(yīng)做如下會計分錄：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
納稅人收到增值稅留抵退稅后，如何填報增值稅申報表?
增值稅留抵退稅填報方法：
根據(jù)規(guī)定，納稅人申報收到留抵退稅稅額的當(dāng)期的增值稅的同時，應(yīng)當(dāng)將本期收到的留抵退稅稅額填入《增值稅納稅申報表附列資料(二)(本期進項稅額明細(xì))》第22欄“上期留抵稅額退稅”。本欄次數(shù)據(jù)將成為本附列資料第13欄、主表第14欄的其中數(shù)。
納稅人收到增值稅留抵退稅后，城建稅、教育費附加、地方教育附加的計稅(征)依據(jù)是否可以扣除?如何申報相關(guān)稅費?
根據(jù)規(guī)定，期末留抵退稅退還的增值稅稅額作為城建稅計稅依據(jù)的扣除項。納稅人自收到留抵退稅稅額之日起，應(yīng)當(dāng)在以后納稅申報期間從城建稅計稅依據(jù)中扣除。具體體現(xiàn)在《增值稅及附件稅費申報表附列資料五(附加稅費情況表)》各相關(guān)欄次。
教育費附加、地方教育附加申報參照城市維護建設(shè)稅。
推薦閱讀：
版權(quán)說明：上述為轉(zhuǎn)載或編者觀點，不代表知春路知識產(chǎn)權(quán)意見，不承當(dāng)任何法律責(zé)任
下一篇：城鎮(zhèn)土地使用稅計入什么科目(計提房產(chǎn)稅和土地使用稅的賬務(wù)處理)
看過《企業(yè)收到留抵退稅的會計分錄(增值稅留抵退稅填報方法)》的人還看了以下AI文章
2023年法定節(jié)假日一覽表(節(jié)假日安排時間表)
2人閱讀 2023-03-17
大連融資租賃公司轉(zhuǎn)讓-流程-資料-手續(xù)信息
0人閱讀 2023-05-17
小規(guī)模一般納稅人企業(yè)所得稅怎么算(企業(yè)所得稅計算方法)
30人閱讀 2023-03-17
提取法定盈余公積怎么提取計算(提取盈余公積計算公式)
0人閱讀 2023-03-17
偶然所得怎么繳納個人所得稅(常見的偶然所得項目及稅率)
1人閱讀 2023-04-19
42天嬰兒發(fā)育商標(biāo)準(zhǔn)（新生兒42天發(fā)育評估多少分）
0人閱讀 2023-04-12
.png)
.png)
.png)
最新文章
稅務(wù)登記證可以注銷嗎(稅務(wù)注銷需要什么材料和流程)
注冊一個公司的流程怎樣費用多少(注冊公司的手續(xù)和費用標(biāo)準(zhǔn))
辦理股東變更需要什么資料(股份變更流程)
寧波注冊公司流程及費用(寧波注冊公司的完整流程)
辦理分公司需要帶什么資料(注冊分公司的流程和所需材料)
熱門文章
如何查詢中小企業(yè)名單(中小微企業(yè)名錄查詢系統(tǒng)入口)5635人閱讀
國家企業(yè)信用公示信息系統(tǒng)山西入口(企業(yè)信息公示年報流程) 3914人閱讀
如何查詢商標(biāo)注冊情況(注冊商標(biāo)名稱查詢詳細(xì)步驟) 2541人閱讀
廣州紅盾網(wǎng)企業(yè)信息查詢系統(tǒng)入口(紅盾網(wǎng)企業(yè)信息查詢流程) 1976人閱讀
國家企業(yè)信用公示信息系統(tǒng)湖北入口(工商年報公示流程) 1662人閱讀
內(nèi)蒙古企業(yè)信用信息查詢公示系統(tǒng)入口(企業(yè)公示年報流程) 1555人閱讀
遼寧省企業(yè)信用公示信息系統(tǒng)入口(工商年檢具體操作步驟) 1413人閱讀
員工工資超過5000怎么扣稅(5000以上扣稅標(biāo)準(zhǔn)稅率表) 1391人閱讀
食品經(jīng)營許可證網(wǎng)上申請登錄入口(山東食品經(jīng)營許可備案系統(tǒng)操作流程) 1206人閱讀
國家企業(yè)信用公示信息系統(tǒng)四川入口(企業(yè)信用信息公示填報流程) 1146人閱讀
