第一章 總 則

第一條為了規范公司的出納工作，加強資金使用的監督和管理，完善公司內部控制制度，有效防范財務風險，保證資金的安全，根據國家有關法律、法規，結合公司的實際情況，制定本制度。

第二條 公司的出納工作是指貨幣資金的收付和管理。貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。

第三條 本制度適用于存在出納業務的公司及營業部。

第四條 出納工作的基本要求是：手續齊全，控制嚴密，責任分明，及時準確，安全可靠，服務周到。

第五條公司出納工作的主要任務：

一、充分認識出納工作的重要性，切實做好貨幣資金的收付、整理、清點和保管等項工作。

二、堅持按規章制度辦事，認真執行操作規程，確保賬款準確相符，杜絕一切貪污盜竊的隱患漏洞，確保公司資財安全。

三、努力提高業務技能，不斷改進服務態度，切實做到收付準確、操作迅速、服務良好。

第二章 基本管理要求

第六條公司應加強對出納工作的領導和管理;根據業務需要，配備認真負責、忠實可靠、遵紀守法、執行制度、身體健康的人員兼任出納工作;根據工作要求，建立出納工作崗位責任制，按規定進行檢查、考核和獎懲;對有章不循造成失職事故的，應追究出納工作人員和有關領導的責任，進行嚴肅處理。

第七條 堅持日清日結，賬款核對制度。出納業務必須堅持日清日結，及時核對庫存，發現問題，立即查找，切實做到賬款相符。

第八條堅持交接制度。現金轉移必須當時當面點交清楚，并由交接雙方在交接單上簽字確認，以明責任。

第九條堅持安全保衛制度。營業終了(包括中午休息)，錢款、票據、印章等都必須入庫妥善保管;離開時必須收妥錢款、票據和印章，保險箱應上鎖。應建立健全的安全保衛制度，加強檢查，做好安全保衛工作。

第十條堅持查庫制度。對現金、票據、印章等實物庫存，應經常檢查，以消除各種不正常、不安全因素。各部門應層層負責，建立定期和不定期的查庫制度，做好查庫記錄，發現問題，及時解決，并采取防范措施，防患于未然。

第十一條堅持培訓上崗制度。負責出納工作的人員應持證上崗(會計從業資格證書和期貨從業資格證書)。

第十二條建立檢查制度。公司合規稽核人員和營業部兼任合規崗位人員，應經常對公司及營業部的出納工作進行檢查，推動出納制度和有關規定的實施，總結交流經驗，解決存在的問題，提出改進出納工作的意見和建議。

第三章 貨幣資金的收付

第十三條取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得“公款私存”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。

第十四條 各部門、營業部應當按照公司《自有資金管理辦法》、《費用管理辦法》等制度規定的程序和權限辦理貨幣資金支付業務。

第十五條實行網上交易、電子支付等方式辦理資金支付業務的，應當與承辦銀行簽訂網上銀行操作協議，明確雙方在資金安全方面的責任與義務、交易范圍等。操作人員不相容崗位應相互分離，并根據操作授權和密碼進行規范操作，不得由一人全過程經辦網上交易、電子支付等業務。

使用網上交易、電子支付方式辦理資金支付業務的，不應因支付方式的改變而隨意簡化、變更支付貨幣資金所必需的授權審批程序。

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