轉賬支票怎么用?實務中，企業在生產經營活動中發生的同城采購業務經常以轉賬支票進行結算。轉賬支票是出納辦理同城結算業務中最經常 使用的結算方式之一。

轉賬支票是出票人簽發給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據，也是出票人開出的付款通知。

一、認識轉賬支票

(一)票樣

轉賬支票同現金支票一樣，有正面和背面，正面又分為左右兩部分，左部分為存根聯，右部分為正聯，也稱支票聯，如圖4- 2-1所示;背面的轉賬支票有兩欄，左邊那欄是附加信息，右邊那欄是背書人及被背書人的簽章項目，說明可以轉讓，如圖4-2-2 所示：

二、開具轉賬支票

使用轉賬支票進行貨款支付時，開具流程如圖4-2-3所示：

(一) 查詢銀行存款余額

開具轉賬支票時必須保證公司銀行賬戶的存款余額不小于支票的金額，防止簽發空頭支票。

(二) 提出申請并登記轉賬支票使用登記簿

轉賬支票使用前應先在使用登記簿上登記基礎信息。 在實際工作中，無論是領用現金支票還是轉賬支票，無論自己還是他人領取，一定要及時登記支票使用登記薄。 登記轉賬支票使用登記簿時，主要涵蓋內容有：日期、支票號碼、用途、金額、領用人、備注等,如圖4-2-4所示。這樣做是 為了加強支票的管理。通過支票使用登記簿上的連號登記，就能監控到每一張支票的領用和使用情況。

(三) 填寫支票

轉賬支票的填寫同現金支票一樣，也是非常嚴格。

基本要求

①簽發支票應使用碳素墨水或墨汁填寫。

②大小寫金額必須一致，不得涂改。

③字跡應清晰工整，不得涂改。

正聯上的日期要使用大寫，金額填寫應符合要求，收款人應為收款單位全稱。

存根聯上填寫主要信息，如金額、公司、日期等。

存根聯上的填寫要求相對沒那么嚴格，只須把主要的信息填寫清楚即可。如金額日期都用小寫，公司名稱寫簡稱即可。

轉賬支票填寫的樣本如圖4-2-5，圖4-2-6所示：

(四) 審批蓋章

填寫完轉賬支票，需要找相關的銀行預留印鑒的保管人員蓋上銀行預留印鑒。 轉賬支票正聯上應蓋上公司的銀行預留印鑒，蓋印鑒時，必須使用跟預留印鑒顏色一樣的印泥，印章必須清晰，如圖4-2-7 所示：

(五) 生成密碼并填入

支付密碼器是銀行為了進一步加強票據的風險控制而設置的最后一道防線，如圖4-2-8所示。只有在支票上填寫的密碼與銀 行備份的數據完全一樣，銀行才會支付款項。

支付密碼器的使用流程，每次開具時按照密碼器上的文字提示，輸入支票類型、開票日期、金額、賬號、票號即可生成密 碼，將密碼填到轉賬支票正聯的密碼區內，如圖4-2-9所示：

(六) 辦理付款

出納可攜帶開具好的轉賬支票到銀行辦理轉賬，也可直接將轉賬支票的正聯交給收款人，由收款人自己到銀行辦理。以下我 們以到銀行辦理轉賬為例詳細介紹。

出納到銀行辦理付款，只憑一張轉賬支票的信息是不全的，銀行沒法辦理轉賬業務，這時需要一張輔助單據——進賬單。

進賬單能夠將出票人和收款人的全稱、賬號及開戶銀行的信息及兩者間的結算金額關系等方面都予以記載，能夠給銀行辦理 轉賬提供全面的信息，進賬單一般為一式三聯。下面我們以工商銀行的進賬單為例進行講解，如圖4-2-10所示：

圖4-2-10 進賬單

第一聯：貸方憑證聯，收款人的開戶銀行留存

第二聯：回單聯，持票人的回單

第三聯：收賬通知聯，收款人留存作為入賬憑證

進賬單的填寫應根據收付雙方的信息，將收款方及付款方的相關信息填寫清楚。 進賬單填寫包括：

1. 日期;

2. 出票人和收款人的信息;

3. 金額大小寫;

4. 票據類型、張數、號碼。

出納將填好的進賬單和轉賬支票正聯一起交給銀行柜員辦理，銀行辦理完畢后，出納會收到加蓋銀行章的進賬單回單聯，如 圖4-2-11所示：

三、收到轉賬支票

出納收到轉賬支票，首先應先檢查各填寫項目是否符合規定的要求，如：收款人名稱是否為本單位全稱，金額日期書寫是否 正確，大小寫是否一致，簽章是否清晰，日期是否在10天的有效期內等等，確認無誤后就可以去銀行辦理轉賬了。出納在辦理轉 賬時有兩種選擇，一是到自己的開戶行辦理轉賬，二是到付款人的開戶行辦理轉賬。在實務工作比較常見的是到自己的開戶行辦 理。

下面我們以金陵錢多多家具有限公司的出納收到一張轉賬支票，去自己開戶行辦理進賬為例進行介紹：

出納到自己的開戶銀行辦理進賬的流程，如圖4-2-12所示：

1、 出納拿到轉賬支票正聯檢查無誤后，應找銀行預留印鑒的保管人員在轉賬支票背面加蓋公司的預留印鑒。 辦理進賬時，需在轉賬支票背面的背書人簽章處蓋上銀行預留印鑒，蓋印鑒時，必須使用跟預留印鑒顏色一樣的印泥，印章 必須清晰，如圖4-2-13所示：

出納拿著蓋好的轉賬支票到自己的開戶行填寫進賬單辦理進賬，將填寫好的進賬單同轉賬支票正聯一起交給銀行柜員辦理。

2、銀行審核無誤后，在進賬單回單聯上簽章，然后退還給出納，表示該項業務銀行已經受理，但是并未完成收款任務。

3、銀行收到支票款，將款轉到公司賬戶，同時將加蓋收款印章的入賬通知交給公司。

四、常見實務問題

1、給異地的客戶轉賬可以使用轉賬支票嗎?

答：轉賬支票主要用于同城結算，但是部分銀行采用銀行支票影像交互系統后，也可以在其覆蓋范圍內進行異地結算。

2、 轉賬支票遺失了可以掛失嗎?

答：已經簽發的轉賬支票不得掛失。

3、 收到轉賬支票后可以隔月再去進賬嗎?

答：不可以，轉賬支票的有效期為自簽發之日算起十天，過期銀行不予受理。

4、 出納不小心將轉賬支票的日期寫錯了，可以涂改掉嗎?

答：不可以，轉賬支票日期填錯了，不能涂改，必須作廢處理。

開具轉賬支票在填寫或蓋章有錯誤時，都必須作廢，在轉賬支票上面加蓋“作廢”章，然后重新開具。

轉賬支票作廢，同時轉賬支票使用登記簿上也同樣需要注明該張支票作廢。

轉賬支票作廢時，出納應將作廢的轉賬支票正聯和存根聯合在一起保管，同時要在支票使用登記簿上注明作廢，如圖4-2-14 所示：

課前回顧：轉賬支票與現金支票的異同點

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