公司剛起步時，有可能遇到零申報的情況。本期小編給大家整理了10個關于零申報的常見問題，并進行了詳細解讀，希望能對大家有所幫助!

1. 哪些情況下，企業可以進行增值稅零申報？

　　答：納稅申報所屬期內，企業沒有應稅收入，其當期增值稅申報數據是零。企業可以進行增值稅申報涉及到兩種情況：

　　(1)一般納稅人當期既無銷項稅，也無進項稅;

　　(2)小規模納稅人當期是沒有應稅收入的。

2. 企業只取得未開票收入的情況下，是否可以進行增值稅零申報？

　　答：企業只取得未開票收入的情況下，不可以進行增值稅零申報。納稅人應當對未開票收入如實進行申報。假設未能如實申報，則可能面臨追繳稅款及加收滯納金且罰款的風險。

3. 企業只取得免稅收入的情況下，是否可以進行增值稅零申報？

　　答：企業只取得免稅收入，已辦理增值稅減免稅備案的情況下，不可以進行增值稅零申報。在增值稅申報表上，納稅人應當填寫免稅銷售額。

4. 增值稅小規模納稅人按月申報，但是銷售貨物月銷售額并未達到起征點，那么是否可以進行增值稅零申報？

　　答：不可以進行增值稅零申報。如果增值稅納稅人銷售貨物月銷售額沒有達到10萬元，其增值稅可以免征。但對于小規模納稅人而言，還是應當完成正常申報。應當在免稅銷售額上填寫所計算出來的不含稅收入。在本期免稅額、小微企業免稅額上分別填寫小微企業免稅銷售額及同時對應的免稅額。

5. 代開發票已預繳稅款，可以零申報嗎？

　　答：不可以，雖然代開發票已經繳納了稅款，依然不能簡單地做零申報處理。應該在規定欄目填寫銷售收入，系統會自動生成已經繳納的稅款，進行沖抵。

6. 是不是所有的長期零申報都要納入重點監控？

　　答：如果企業在籌建期或者存在經營不善、依法被關停等情況是不用納入重點監控范圍的，但是必須要及時前往稅務機關進行備案。

7. 如果長期零申報且持有發票，是不是要及時到稅務機關申請降版降量？

　　答：為降低稅收風險，建議長期零申報，且持有發票的納稅人，主動前往稅務機關降版降量。待經營有所好轉，再攜帶資料按規定申請發票增版增量。

8. 企業長期虧損，企業所得稅可以零申報嗎？

　　答：企業的虧損是可以向以后五個納稅年度結轉彌補的，如果做了零申報，則第二年盈利就不能彌補以前年度虧損了，會造成企業損失。如果當年做了企業所得稅零申報，卻將虧損延長到以后年度扣除，是違反稅法規定的，所以虧損企業要慎重零申報。

　　9. 長期零申報的企業是不是要取消一般納稅人資格?

　　答：根據《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》(國家稅務總局令第22號)的規定，除國家稅務總局另有規定外，納稅人一經認定為一般納稅人后，不得轉為小規模納稅人。因此，擔心是多余的。

10. 如果企業增值稅長期零申報，將會引起哪些后果？

　　如果企業增值稅長期零申報，那么引起的后果分別是：被列入稅務機關的重點監控范圍;對納稅信用評級造成影響;引起發票減量。

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