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企業所得稅優惠政策最新2023

2021年4月1日所得稅優惠稅收政策

??????2021年4月1日至2022年12月31日,小規派升模納稅人月銷售額低于15萬元(含本金)的,季度銷售額不超過45萬元的,免征增值稅,超過1%全額征收增值稅。小規模增值稅由3%降至1%,優惠政策實施至年底。自4月1日起,適用3%征收率和預征率的小規模納稅人減征1%。自2021年4月1日起,符合條件的先進制造業納稅人可自2021年5月及以后向主管稅務機關申請退還增量低稅,自2021年1月1日021年1月1日起至2023年12月31日,對符合條件的出版物在出版階段實行增值稅先征后退。自2021年1月1日至2023年12月31日起,對邊銷茶生產企業銷售的邊銷茶和經銷企業銷售的邊銷茶增值稅免稅。

??????二.企業所得稅

??????1.小微利企業年應納稅額不超過100萬的,減征計入應納稅額,按20%的稅率繳納企業所得稅。

??????2.個體經營所得年應納稅額不超過100萬元的,在現行優惠政策的前提下,減半征收碰和個人所得稅。

??????4.財政支持政策。公司在園區設立注冊有限公司,可以是新公司、分公司、分公司或搬家公司。他們只需要在有優惠稅收政策的公園納稅,就可以享受經濟刺激和支持政策。具體政策是為進入園區的公司提供高額增值稅和企業所得稅優惠政策。增值稅和企業所得稅按當地保留率退還60%-90%,增值稅在當地保留50%。企業所得稅在當地的保留率為40%,具體回扣率取決于企業的具體稅收狀況。企業付出的越多,退稅率就越高。"

2022-2023企業所得稅稅率政策

??????1.對于小微企業來說,2022年的稅收優惠政策非常有利。年應納稅額低于100萬元的,按的稅率繳納企業所得稅。年應納稅額為100萬元至300萬元的,按10%的稅率繳納企業所得稅;

??????笑羨盯年,很明顯,年度一次性獎金仍在每月單獨納稅,而非入黨員工資收入的稅收優惠政策將持續到2023年底。這可以減輕工薪階層的個人稅收壓力;

??????年增值稅最新稅收優惠政策主要有兩個方面:

??????(一)繼續實施生產性產業和生活性服務業附加扣除政策;

??????《稅收征收管理法》第三條

??????稅收的征繳.停止納稅和減稅.免稅.退稅.補稅,依法執行;法律授權國務院的,依照國務院制定的行政法規的規定執行。

??????任何機關.人或者單位不得違法違法.行政法規規定,私自納稅.停止納稅和減稅.免稅.退稅.同等稅收法規和其他補稅.決定行政制度沖突。

2022年還有優惠稅嗎?

??????還是有的。1企業所得稅。對于小微利企業,預計2022年稅收優惠政策范圍將再次擴大!根據規定,截至2022年底,小微利企業年應納稅額低于100萬元的,按的稅率繳納企業所得稅。同時,截至2021年底,小微利企業年應納稅額為100萬元至300萬元的,按10%的稅率繳納企業所得稅。2增值稅。一是針對小規模納稅人,截至2022年12月31日,月銷售額不超過15萬元的,免征增值稅;繼續實施小規模納稅人,增值稅由3%減征1%。3個人所得稅。最新消息,年終獎金個人所得稅優惠政策將持續到2023年底,年度一次性獎金將不包括在當月工資收入中。每月獨立納稅記錄政策的實施將持續到2023年底。對于工薪階層來說,稅收優惠政策的持續性非常有利,可以減輕個人稅收負擔的壓力。

??????依據

??????《稅收征收管理法》第三條稅收征收、停稅、減稅、免稅、退稅、補稅,依照法律規定執行;法律授權國務院的,依照國務院制定的行政法規的規定執行。任何機關、人、單位不得違反法律、行政法規的規定,擅自作出稅收征收、停稅、減稅、免稅、退稅、補稅等與稅收法規、行政法規相沖突的決定。《稅收征收管理法》第四條行政法規定,有納稅義務的單位和個人為納稅人。法律、行政法規規定,負有代收代繳稅款責任的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款,代收代繳,代收代繳稅款。《稅收征收管理法》第五條國務院稅務主管部門主管全國稅收征收管理。國家稅務局和地方稅務局應當按照國務院規定的稅收征收管理范圍進行征收管理。地方各級人民政府應當加強對行政區域內稅收征收管理的領導或者協調,支持稅務機關依法履行職務,按照法定稅率計算稅款,依法征稅。各有關部門和單位應當支持,協助稅務機關依法履行職務。任何單位和個人不得阻撓稅務機關依法執行職務。

??????《稅收征收管理法》第三條稅收征收、停稅、減稅、免稅、退稅、補稅,依照法律規定執行;法律授權國務院的,依照國務院制定的行政法規的規定執行。

??????《稅收征收管理法》第四條行政法規定,有納稅義務的單位和個人為納稅人。

??????《稅收征收管理法》第五條國務院稅務主管部門主管全國稅收征收管理工作。

計算應納稅所得額時,如何扣除企業新購設備?

??????1、根據《財政部稅務總局關于設備設備扣除相關企業所得稅政策的通知》(財稅)〔2018〕54號)和《財政部稅務總局關于延長部分稅收優惠政策執行期限的公告》(財政部稅務總局公告2021年第6號)文件規定,公司在2018年1月1日至2023年12月31日期間購買的新機器、器具,單位價值不超過500萬元的,允許在計算應納稅所得額時一次性扣除本期成本,折舊不再按年度計算;單位價值超過500萬元的,依照《所得稅法實施條例》,《財政部國家稅務總局關于完善固資加速折舊企業所得稅政策的通知》(財稅〔2014〕75)《財政部國家稅務總局關于進一步完善固資加速折舊企業所得稅政策的通知》(財稅)〔2015〕106號)等等相關規定。

??????上述文件所稱設備、器具,是指除房屋、建筑物外的固資。

??????二、根據《關于中小企業設備設備所得稅稅前扣除相關政策的公告》(財政部稅務總局公告2022年第12號):“1、2022年1月1日至2022年12月31日,中小微企業新購設備、設備單位價值在500萬元以上的,按單位價值的一定比例自愿選擇企業所得稅扣除。其中,《所得稅法實施條例》規定,最低折舊年限為3年,單位價值的100%可以一次性扣除;最低折舊年限為4年、5年、10年。單位價值的50%可以一次性扣除,其余50%可以按照規定在剩余年度扣除。

??????3、根據《財政部稅務總局科技部關于增加科技創新抵扣支持力度的公告》(財政部稅務總局科技部公告2022年第28號):2022年10月1日至2022年12月31日,高新技術企業新購設備、設備允許在計算應納稅所得額時一次性全額扣除,稅前允許100%扣除。

企業所得稅稅率2023年最新稅率表

2023年1月起，5項企業所得稅優惠即將過期:

一、高新技術企業新購進設備一次性扣除+100%加計扣除

??????高新技術企業在2022年10月1日至2022年12月31日期間新購置的設備、器具，允許當年一次性全額在計算應納稅所得額時扣除，并允許在稅前實行100%加計扣除。

二、研發蔽鎮肆費用加計扣除比例提高至100%

??????現行適用研發費用稅前加計扣除比例75%的企業，在2022年10月1日至2022年12月31日期間，稅前加計扣除比例提高至100%。

三、中小微企業新購置500萬以上設備器具，按比例扣除

??????中小微企業在2022年1月1日至2022年12月31日期間新購置的設備、器具，單位價值在500萬元以上的，按照單位價值的一定比例自愿選擇在企業宏轎所得稅稅前扣除。其中，企業所得稅法實施條例規定最低折舊年限為3年的設備器具，旅梁單位價值的100%可在當年一次性稅前扣除;最低折舊年限為4年、5年、10年的，單位價值的50%可在當年一次性稅前扣除，其余50%按規定在剩余年度計算折舊進行稅前扣除。

2023年企業所得稅最新政策解讀

企業所得稅小微企業2023優惠政策:1、對于絕談枝小微企業，其增值稅的起征點從原來的十萬提高到十五萬;2、小微企業的企業所得稅的征收在現行5%優惠的基礎上，再減半征收;3、對于不裁員或少裁員的小微企業，繼續給予政策支持;4、延續普惠小微企業貸款還本付息政策。鼓勵受疫情影響較大的地方對承租國有房屋的服務業小微企業和個體工商戶減免租金。企業所得稅小微企業2023優惠政策:1、對于小并敏微企業，其增值稅的起征點從原來的十萬提高到十五萬;2、小侍譽微企業的企業所得稅的征收在現行5%優惠的基礎上，再減半征收;3、對于不裁員或少裁員的小微企業，繼續給予政策支持;4、延續普惠小微企業貸款還本付息政策。鼓勵受疫情影響較大的地方對承租國有房屋的服務業小微企業和個體工商戶減免租金。

海南稅收優惠政策2023

2023年斗迅鄭海南稅收優惠政策是：營昌困業稅改革、企業的稅收優惠、個人所得稅改革、旅游業的稅收優惠、優惠政策進一步完善。

1、營業稅改革

海南將繼續推進營業稅改革，將營業稅改為增值稅，并逐步降低增值稅稅率。這將減輕企業稅收負擔，提高海南的商業競爭力。

2、企業的稅收優惠

海南將加大對高新技術企業的稅收優惠力度，對于符合條件的企業，可以享受企業所得稅減免、免稅等優惠政策。這將吸引更多的高科技企業前往海南，加快海南的科技創新和產業升級。

3、個人所得稅改革

海南將繼續推進個人所得稅改革，進一步提高個人所得稅起征點和調整稅率結構。這將減輕個人稅收負擔，提高海南的生活品質和吸引力。

4、旅游業的稅收優惠

海南將加大對旅游業的稅收優惠支持。對于符合條件的旅游企業和景區，可以享受減免稅等優惠政策。這將促進海南旅游業的發展，提高海南旅游的品質和吸引力。

5、優惠政策進一步完善

海南稅收優惠政策將會進一步完善，這將為企業和個人提供更多的優惠和支空頌持，促進海南經濟的快速發展。同時，這也將為海南的建設和發展奠定堅實的基礎。

2023年稅率新政策

對于企業[ye]來[la]說，百分之沒稿如二十五是[sh]最基本的稅率；小型微利企業應納稅所得額在一百萬以[y]內的，先乘以[y]百分之[zh]二[er]十五再乘以對應稅率，而一[y]百萬以上三百萬以下的，應納稅所得額的部分。

具體的計算方式是：先乘以百分之五十，再乘以對應的稅率。自2021年1月1日至敬蠢2022年12月31日，對小型微利企業年應納稅所得[de]額不超過100萬元的部分，在現行優[you]惠政策基礎上，再減半征收，即對于100萬元以內的部分，實際稅負率為2.5%，100萬[wan]元至300萬元部分的速算扣除數在2023年1月1日[r]前為2.5%。

在規定[dn]時間內，針對小型微[we]利企業應納稅所得額不超過一百萬的部分，計算方[fan]式是乘以百分之二十五再乘以百分之二十的稅率，而超過一百萬但不超過三[san]百萬的應納稅所得額枯啟的部[bu]分，具體的計算方式是乘以百分之五十，再乘以百分十二十的稅率。對于重點扶持的高新技術企業或已經認定的技術先進性服務企業，在乘以相應稅率之前需要先乘以百[ba]分之十五。

這個稅收優惠政策到2025年底：《關于進一步支持和促進重點群體創業[ye]就業有[you]關稅[shu]收政策的通知》財稅〔2019〕22號，補充文件延遲到2025年底，且可往前追溯。說白話就是：公司內有貧困人口就業的，以社保為依據享受稅款抵扣650元/人/月（對勞動密集型企業是重大利好，相對貧困人口較[jao]多）。

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