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紅沖會計分錄怎么做(紅沖賬務處理)
日期：2023-04-18 17:31:13
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紅沖會計分錄怎么做?
紅沖賬務處理:
紅沖，就是沖減原銷項，然后開具正確的票據重新入賬，跨月的就需要開紅字票據了.
紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了.
如果是本年度的紅字沖銷原會計憑證分錄：
借：原材料等科目 (紅字)
應交稅費--應交增值稅(進項稅額)(紅字)
貸：現金/銀行存款/應付賬款(紅字)
因紅字沖回進項，自然會產生應交增值稅貸方余額，可借方轉出未交增值稅，貸方記未交增值稅或增值稅檢查調整科目，實際是單純進行了補稅角度的處理，尚未涉及處罰.
借：應交稅費--應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費--應交增值稅-增值稅檢查調整
跨年票據沖紅的處理方式是怎樣的?
1、三十四條：開具票據后，如發生銷貨退回需開紅字票據的，必須收回原票據并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明;發生銷售折讓的，在收回原票據并注明
"作廢"字樣后，重新開具銷售票據.
2、對于僅是票據票面錯誤，而不是銷貨退回需要開具紅字票據的，在上級局未有明確前，暫比照銷貨退回開紅字票據的規定來處理.
3、銷貨方開出票據，且已將抵扣聯和票據聯交于購貨方，但在次月初抄稅時誤點作廢.應及時電話通知購貨方.購貨方如還沒有認證，應將票據聯和抵扣聯退還銷貨方作為開具負數票據的憑證，然后開具藍字票據。
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