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稅控盤(pán)280申報(bào)表填寫(xiě)哪一行(稅控盤(pán)280怎么填申報(bào)表)

日期：2023-04-18 17:28:13 　　點(diǎn)擊：

稅控盤(pán)280申報(bào)表填寫(xiě)哪一行?稅控盤(pán)280怎么填申報(bào)表?

假設(shè)前提：當(dāng)期申報(bào)繳納增值稅稅額足夠抵減技術(shù)維護(hù)費(fèi)280，商貿(mào)企業(yè)。

1、增值稅一般納稅人

技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵減增值稅需填報(bào)增值稅報(bào)表三處：

第1處：主表第23行“應(yīng)納稅額減征額”一般項(xiàng)目本月數(shù)填報(bào)280元

第2處：增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(四)第一行“增值稅稅款系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)”的“本期發(fā)生額”與“本期實(shí)際抵減稅額”填報(bào)280元

第3處：增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表“一、減稅項(xiàng)目”增加一行，選擇減免性質(zhì)代碼及名稱(chēng)“0001129914/SXA031900185/購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備抵減增值稅/《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》財(cái)稅【2012】15號(hào)”,在“本期發(fā)生額”和“本期實(shí)際抵減稅額”填報(bào)280元。

2、增值稅小規(guī)模納稅人

技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵減增值稅需填報(bào)增值稅報(bào)表兩處：

第1處：主表第16行“本期應(yīng)納稅額減征額”本期數(shù)填報(bào)280元

第2處：增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表“一、減稅項(xiàng)目”增加一行，選擇減免性質(zhì)代碼及名稱(chēng)“0001129914/SXA031900185/購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備抵減增值稅/《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》財(cái)稅【2012】15號(hào)”,在“本期發(fā)生額”和“本期實(shí)際抵減稅額”填報(bào)280元。