職業(yè)年金是什么意思?有哪些人要交這筆錢?在職時每個月要繳多少錢?退休之后每個月又能領(lǐng)到多少錢?

首先，介紹一下職業(yè)年金的概念。

很簡單，職業(yè)年金也是養(yǎng)老保險的一種，屬于補充養(yǎng)老保險。

我國的養(yǎng)老保險制度分為三個層級，第一個層級叫做基本養(yǎng)老保險制度，這是立法強制實行的，包括企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，以及公務(wù)員、事業(yè)編繳納的機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險。

第二個層次就是補充養(yǎng)老保險制度，作為基本養(yǎng)老保險的一個補充，目的是給有條件的職工提供更高的退休待遇。

補充養(yǎng)老保險是從國外引進的，當(dāng)時翻譯為“年金”，之后就一直延續(xù)下來。目前，我國有2種年金制度，一個叫做“企業(yè)年金”，由企業(yè)和職工繳納;另一個叫做“職業(yè)年金”，由機關(guān)事業(yè)單位及其在編工作人員繳納。

值得注意的是，企業(yè)可以自主決定是否建立企業(yè)年金，大部分企業(yè)并未建立;但是，職業(yè)年金和基本養(yǎng)老保險一樣是強制建立的，機關(guān)事業(yè)單位必須建立職業(yè)年金制度。

職業(yè)年金出現(xiàn)的原因在于：2014年機關(guān)事業(yè)單位進行了養(yǎng)老制度改革，從“退休養(yǎng)老制度”變成“養(yǎng)老保險制度”，公務(wù)員、事業(yè)編退休后的待遇從“退休金”變成了“養(yǎng)老金”，為了彌補二者的下降部分(差額)，職業(yè)年金應(yīng)運而生。

第三個層次叫做個人儲蓄型養(yǎng)老保險制度，這個國內(nèi)剛剛起步，并不完善。

第二，介紹一下職業(yè)年金如何繳納。

職業(yè)年金的繳納方式跟基本養(yǎng)老保險是一樣的，以公務(wù)員、事業(yè)編的繳費工資為基數(shù)，由單位和個人共同繳納。

其中，繳費工資和公務(wù)員、事業(yè)編的應(yīng)發(fā)工資比較接近，單位繳納部分的比例是8%，個人繳納部分的比例是4%。

舉個例子，假如一位公務(wù)員的繳費工資是7000元，那么，他每月應(yīng)該繳納的職業(yè)年金是280元，由單位從工資中直接扣除、代為申報繳納(代扣代繳)。

同時，單位還要另外支出560元，與個人應(yīng)繳的280元一起計入該公務(wù)員的職業(yè)年金個人賬戶。

可以看到，職業(yè)年金和基本養(yǎng)老保險有一個顯著的差異，單位繳費部分不計入統(tǒng)籌賬戶，而是計入個人賬戶。

另外，職業(yè)年金個人賬戶中的金額是有收益的，不同省份、不同管理模式的單位不盡相同，有些是拿去投資收取收益，有些是按照記賬利率計算利息。

假設(shè)，該公務(wù)員職業(yè)年金賬戶金額的全年投資收益率(或記賬利率)是5%，全年一共會產(chǎn)生收益560×12×5%=336元，總共有560×12+336=7056元計入個人賬戶，屬于個人所有，等到退休的時候計算職業(yè)年金待遇。

第三，介紹一下職業(yè)年金待遇有多少。

目前，職業(yè)年金的領(lǐng)取方式有3種，但最常見的還是按月領(lǐng)取。此時，職業(yè)年金待遇的計算方法很簡單，就是退休時的個人賬戶總額除以計發(fā)月數(shù)。

個人賬戶總額就是歷年計入個人賬戶金額的累計數(shù)，主要與兩個因素有關(guān)：

第一，工齡越長，繳費年限越長，個人賬戶總額自然越多;

第二，個人職務(wù)、職級越高，繳費工資越高，每個月繳存的金額也會越多，個人賬戶總額自然越多。

可以看到，職業(yè)年金也是“多繳多得、長繳多得”。

而計發(fā)月數(shù)與基本養(yǎng)老保險的計發(fā)月數(shù)是一樣的，如果是60周歲退休的男性公務(wù)員，計發(fā)月數(shù)就是139;如果是55周歲退休的女性公務(wù)員，計發(fā)月數(shù)就是170。

下面，我以上文中的例子具體講解一下職業(yè)年金的計算方式：

假設(shè)，25歲成為公務(wù)員，在不考慮工資增幅和投資收益變化的情況下，每年保持7056元計入個人賬戶：

1、如果是55周歲退休的女性朋友，職業(yè)年金繳納30年，退休時的個人賬戶是7056×30=211680元，職業(yè)年金待遇是211680÷170=1245元;

2、如果是60周歲退休的男性朋友，職業(yè)年金繳納35年，退休時的個人賬戶是7056×35=246960元，職業(yè)年金待遇是246960÷139=1776元，很好地體現(xiàn)了長繳多得。

最后，介紹一下職業(yè)年金可以領(lǐng)取的時間。

大家都知道，基本養(yǎng)老金是可以一直領(lǐng)取的，從退休次月一直到死亡當(dāng)月。

但是，職業(yè)年金的領(lǐng)取時間規(guī)定完全不同，它是從個人賬戶余額中按月扣除，發(fā)完為止，不保障終生!

也就是說，如果個人賬戶余額領(lǐng)取完畢，退休公務(wù)員就不再發(fā)放職業(yè)年金了，退休待遇會突然下滑!

由于職業(yè)年金待遇=退休時的個人賬戶總額÷計發(fā)月數(shù)，很多朋友是不是會認(rèn)為，男性公務(wù)員只能領(lǐng)取139個月(約11.5年)的職業(yè)年金，女性公務(wù)員只能領(lǐng)取170個月(約14年)的職業(yè)年金?

其實并非如此，公務(wù)員、事業(yè)編實際能領(lǐng)取的月份會明顯超過這個數(shù)字。

原因很簡單，職業(yè)年金個人賬戶中的余額是一直有收益的，哪怕退休之后也是如此。

根據(jù)我的大致測算，假如年投資收益率是5%，男性公務(wù)員實際可以領(lǐng)取的時間大約在17-18年左右，女性公務(wù)員實際可以領(lǐng)取的時間大約在24-25年左右。

如果投資收益率低于5%，可以領(lǐng)取的時間會少一些;如果投資收益率高于5%，可以領(lǐng)取的時間會更長一些。

當(dāng)然，由于每年的投資收益率并不確定，具體的領(lǐng)取時間也無法測算，不過肯定會明顯高于139個月或170個月。

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