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社保計(jì)提與繳納分錄其他應(yīng)收款做賬(工資社保當(dāng)月計(jì)提及發(fā)放分錄)
社保計(jì)提與繳納分錄其他應(yīng)收款怎么做賬?對(duì)這個(gè)問(wèn)題下面小編整理了工資社保當(dāng)月計(jì)提及發(fā)放分錄：
一、計(jì)提工資(9月)
借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
應(yīng)付職工薪酬-社保、公積金(單位部分)
二、發(fā)放工資(10月)
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款(發(fā)放部分)
其他應(yīng)收款-社保、公積金(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅(代扣代繳)
三、繳納稅費(fèi)(9月社保、10月個(gè)稅)
借：應(yīng)付職工薪酬-社保公積金(單位部分)
其他應(yīng)收款-社保、公積金(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
計(jì)提9月社保
借： 管理費(fèi)用5909.952
貸： 應(yīng)付職工薪酬-社保(單位)3717.242
其他應(yīng)收款(個(gè)人)2192.71
交納稅費(fèi)
借 ：應(yīng)付職工薪酬-社保(單位)3717.242
其他應(yīng)收款(個(gè)人)2192.71
貸 ：銀行存款5909.052
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