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外埠存款什么意思(外埠存款的會計分錄)
日期：2023-04-18 17:01:57
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外埠存款什么意思?外埠存款是指企業到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。企業將款項委托當地銀行匯往采購地開立專戶時，根據匯出款項憑證，編制付款憑證，進行帳務處理，借記：其他貨幣資金-外埠存款貸：銀行存款
外埠存款的會計分錄是什么?
根據企業會計制度的定義，外埠存款是指企業到外地進行臨時或者零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。
1.將款項委托當地銀行匯往采購地開立專戶時：
借：其他貨幣資金——外埠存款
貸：銀行存款
2.收到采購員交來供應單位發票帳單等報銷憑證時：
借：物資采購等科目
貸：其他貨幣資金——外埠存款
3.將多余的外埠存款轉回當地銀行時：
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金——外埠存款
外埠存款被退回，會計分錄怎么做?
外埠存款被退回，應使用其他貨幣資金賬戶核算，會計分錄為：
借：銀行存款貸：其他貨幣資金——外埠存款
其他貨幣資金是指企業除現金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金，即存放地點和用途均與現金和銀行存款不同的貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和在途貨幣資金等。
1、外埠存款是企業到外地進行臨時零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶款項;
2、銀行匯票存款是企業為取得銀行匯票按照規定存入銀行的款項;
3、銀行本票存款是企業為取得銀行本票按照規定存入銀行的款項;
4、信用卡存款是企業為取得信用卡按照規定存入銀行的款項;
5、信用證保證金存款是企業存入銀行作為信用證保證金專戶的款項;
6、存出投資款是指企業已經存入證券公司但尚未進行投資的貨幣資金。
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