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沖減管理費用的會計分錄怎么做

其他應付款是指企業除應付票據、應付賬款、應付職工薪酬等以外的應付、暫收其他單位或個人的款項。

其他應付款”是財務會計中的一個往來科目，通常情況下，該科目只核算企業應付其他單位或個人的零星款項，如應付經營租入固定資產和包裝物的租金、存入保證金、應付統籌退休金等。

當發生時做會計分錄：

借：現金/銀行存款

貨：其他應付款

當其他應付款沖銷時：

借：其他應付款

貸：現金/銀行存款

如果做沖銷費用即用其他應付款作沖抵費用，那么費用會減少，其他應付款也減少

借：其他應付款

貸：銷售費用/管理費用

擴展資料

可沖減管理費用的業務：

1、當期管理費用金額多記了，可以沖減。

2、當期管理費用科目記錯了，可以沖減。比如：交企業所得稅時業務招待費超出限額（限額為銷售收

入的千分之五），如某年企業銷售收入3000萬，管理費用300萬（其中列支業務招待費50萬），那么50萬大于15萬（3000*5%。）所以多算了35萬，就是多扣了費用，那么稅就少交了，企業所得稅就少交了，應調增所得額：50-3000*5%。=35

3、相關部門退回當期已計入管理費用中的費用金額，如，退回部分工會經費、退回上交的管理費等。沖減本年發生的管理費用應做“管理費用”的借方紅字，沖減當期損益

規范的做法是：

借：管理費用--上繳管理費

貸：現金或銀行存款

參考資料來源：百度百科-銀行存款

財務沖賬的賬務處理怎么做

具體分錄：

借：其他應收款

貸：銀行存款

借：期間費用

貸：其他應收款

根據《國家稅務總局關于推行增值稅發票系統升級版有關問題的公告》（國家稅務總局公告2014年第73號）的規定，納稅人開具增值稅專用發票后，發生：銷貨退回、開票有誤、銷售服務中止、以及發票抵扣聯和發票聯均無法認證等情形但不符合作廢條件、或者因銷貨部分退回、及發生銷售折讓、需要開具紅字專用發票。

擴展資料

對于2018年5月1日前發生的業務，在2018年5月1日后需開具發票，或者發生沖紅重開、作廢重開的情況，應按照納稅義務發生時間所適用的稅率開具發票，即對于2018年5月1日前發生的業務，應按照17%或11%稅率開具發票。

對此，發票紅字沖賬的收入，需要這樣寫分錄：

紅字沖銷重開的發票入賬：

上個月發票入賬時

借：銀行存款等

貸： 應交稅金-應繳稅費-應交增值稅（銷項稅額）

這個月紅字發票：

借：應交稅金-應繳稅費-應交增值稅（銷項稅額）

貸：銀行存款等

這個月重新開具發票：

借：銀行存款等

貸：應交稅金-應繳稅費-應交增值稅（銷項稅額）

參考資料來源：百度百科- 企業會計準則

沖回費用怎么做賬

沖回費用怎么做賬：如果是當年發生的可以采用"原票沖回"的方法，就是按照原憑證的會計科目填一張憑證，把多記的部分用紅字沖回即可。

費用多記了怎么沖銷：我們都知道并不是所有的東西都會一成不變，尤其是商品的價格，所以有的時候交易完了，發現商品單價有變化，有的商家就會要求調價，那費用多記了怎么沖銷?大家想要了解相關內容可以閱讀下面這篇文音，看完此文相信能夠解答大家的疑惑。

貸:應付職工薪酬(差額紅字)沖銷以前提取憑證，借:管理費用(或制造費用、生產成本、銷售費用等)---工資(原全額紅字)，貸:應付職工薪酬(原全額紅字)，再做正確提取分錄。借:管理費用(或制造費用、生產成本、銷售費用等)---工資(正確的全額藍字)。貸:應付職工薪酬(正確的全額藍字)

執行企業會計準則的，沖回以前年度多計提收入，需要通過"以前年度損益調整"科目。借:以前年度損益調整。借:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)增值稅一般納稅人適用，借:應交稅費--應交企業所得稅，貸:應收賬款等相關科目，同時結轉，借:利潤分配--未分配利潤，貸:以前年度損益調整，執行小企業會計準則的,沖回以前年度多計提收入,直接沖減本期收入即可。

沖減費用會計分錄如何做？

充減費用會計分錄，如何做？

這個具體要看沖減的費用是當期的費用，還是以前年度的費用。如果是以前年度的費用，那么可以用利潤分配未分配利潤科目核算。如果是當期的費用，那么可以直接沖減費用。

具體分錄如下：

貸：利潤分配未分配或有關費用

借：相關科目比如現金或銀行存款或其他往來科目等。

以上內容僅供參考謝謝！

沖減財務費用如何做記賬憑證

沖減財務費用一般業主進就是對前期多計提的財務費用進行紅沖，具體的賬務處理如下：

財務費用進行計提時，

借：財務費用，

貸：銀行存款，

發生沖減業務時，

借：財務費用（紅字），

貸：銀行存款（紅字）。

報銷單沖賬如何做記賬憑證

具體會計憑證分錄：

借：其他應收款，

貸：銀行存款。

借：期間費用，

貸：其他應收款。

1、原始的票據分類粘貼在貼存單上，或者用一個固定格式的紙上，用做報銷單的附件；原始單據需要合法、合理的。

2、附有正確原始費用報銷單經相關人員、主管審核簽字就可以付錢了，或者沖借款、往來帳等；

3、審核好的報銷單付款后就可以做帳，不要付款的可以直接做帳沖往來；在做帳時要根據費用報銷單的摘要內容書寫相應的憑證摘要，如果報銷單摘要不完整的就要核對原始單據類別，分別加計歸納后再寫摘要作會計憑證。憑證+報銷單+原始單據在一起才是完整的會計憑證，當然如果原始單據太多也可以單獨裝訂保存，寫個條子在憑證后面說明一下。

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