我們都知道在如今的經濟市場里面，不少企業已經開始了合理避稅這樣的一個項目。二如今最受人關注的就要數個人所得稅這一稅種了。那么個稅籌劃的方法有哪些?下面一起來看看個稅籌劃的10個措施!

1.分清收入構成

首先，認定收入性質。例如，綜合所得和財產性所得由于收入性質不同，計稅政策也不同，因此繳納的稅收之間也存在一定差異，所以我們可以通過轉換收入的形式來使其適用的稅率降低從而達到減少稅收繳納的效果。其次，注意收入的發放時間。如發放月度獎和年終一次性獎金，就存在計稅時間的差異。最后，要注意區分需要繳納個人所得稅的收入和不需要繳納個人所得稅的收入。

2.準確把握扣減項目

除基本養老保險、基本醫療保險、基本生育保險、住房公積金不征收個人所得稅外，其他保險也是實現個人所得稅籌劃的重要手段。比如，個人在規定范圍內購買的符合規定的商業健康保險支出，應在當月或當年計算應納稅所得額時予以稅前扣除。

3.契約變化

經濟契約關系、合同模式的改變，一般會引起稅收的變化。這一原理證明了合同條款的重要性。例如，股東到公司借款，根據相關規定，納稅年度內個人投資者從其投資的企業(個人獨資企業、合伙企業除外)借款，在該納稅年度終了后既不歸還，又未用于企業生產經營的，其未歸還的借款就被認定為公司分配給股東的分紅，然后對此進行征稅。

但是如果采用合理的籌劃手段，則可以減輕稅負。例如，對董事長的個人借款，讓其在次年籌備周轉資金時還上，然后在下一個年度再通過簽訂借款合同借出該筆款項。這種處理模式，要求董事長每年都要簽訂借款協議，使借款期限控制在1個納稅年度。此外，還可以采用更換借款人的方法，在借款時就轉變當事人(契約方)，讓董事長的朋友(非股東身份)辦理個人借款，從而擺脫上述政策的約束，即使借款超過一個納稅年度也不用繳納任何稅款。

4.找準臨界點

根據相關規定，個人因與用人單位解除勞動關系而取得的一次性補償收入(包括用人單位發放的經濟補償金、生活補助費和其他補助費用)，其收入在當地上年職工平均工資3倍數額以內的部分，免征個人所得稅。

5.利用公益捐贈支出

個人將其所得通過我國境內的社會團體、機關向教育和其他社會公益事業以及遭受嚴重自然災害地區、貧困地區的捐贈，金額未超過納稅人申報的應納稅所得額30%的部分，可以從其應納稅所得額中扣除。

6.取得合規票據

凡是以現金形式發放各種補貼(通信補貼、交通費補貼、午餐補貼)的，視為工資、薪金所得，計算繳納個人所得稅。凡是根據經濟業務發生，并取得合法票據實報實銷的，屬于企業正常經營費用，不需要繳納個人所得稅，也就是說如果我們直接收到公司以上類別的現金補貼，則需要繳納個人所得稅，如果以合理的票據進行報銷，則不需要繳納個人所得稅。

稅收籌劃的方式有許多，以上只列舉了較為常見的幾種。稅收籌劃不同于偷稅、逃稅，它不是對法律的違背和踐踏，而是以尊重稅法、遵守稅法為前提，以對法律和稅收的詳盡理解、分析和研究為基礎，是對現有稅法的優惠政策的合理利用。對納稅人來說，理解、分析和研究合法避稅并不斷進行實踐，這不僅直接可以給納稅人帶來經濟利益和貨幣收入，使他們創造的商品價值和商業利潤有更多的部分合法留給納稅人自己，而且還能夠幫助納稅人正確樹立法制觀念和依法納稅意識，從而提高納稅人的素質。

7.選擇合理的債券融資

為了鼓勵債券投資，國債和金融債券的利息收入免稅。選擇合適的理財產品，不僅風險低、收益高，還可以免交個人所得稅。

8.合理規劃年終獎

“全年一次性獎金在2021年12月31日之前，不并入當年綜合所得，以全年一次性獎金除以12個月得到的數額，按照綜合所得稅率表，確定適用稅率。”企業可以根據自身情況，利用工資和年終獎進行“低稅率搭配”。

9.轉換勞動報酬與工資薪金

雇傭關系是區分工資薪金和勞動報酬的關鍵，在新稅法下兩者都納入綜合所得計征，但計稅基礎和預扣率有差別。其一，勞動報酬所得預扣預繳時可按規定扣除費用;其二，勞務報酬的累進稅率高于工資薪金。因而納稅籌劃者可以在合法范圍內根據自己需要對勞動報酬和工資薪金進行轉換。

10.合理利用專項扣除制度

企業根據當地住房公積金和社會保障政策，結合員工收入水平，合理制定三險一金的繳存比例，足額繳納三險一金的支出可從當年的綜合所得中扣除。專項附加扣除是減稅政策的“新秀”，納稅籌劃者根據每項附加扣除的標準以及個人現實情況選擇經濟利益最大化的專項附加扣除方式。

個稅籌劃的方法有哪些?對于這個問題我們就說到這里，希望對您有所幫助。

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