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現金流作用有哪些(講解現金流量表的主要作用)

日期：2023-03-17 15:04:40 　　點擊：

現金流量表是反映出企業(yè)的財務狀況的一項重要指標.那么現金流量表的主要作用是什么呢?小編認為主要可以分為五點來闡述,請閱讀文章.

現金流作用有哪些?

現金流量表是財務報表的三個基本報告之一,也叫賬務狀況變動表,所表達的是在一固定期間(通常是每月或每季)內,一家機構的現金 (包含現金等價物) 的增減變動情形. 現金流量表是反映一家公司在一定時期現金流進和現金流出動態(tài)狀況的報表.通過現金流量表,可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業(yè)現金流進流出的影響,對于評價企業(yè)的實現利潤、財務狀況及財務治理,要比傳統的損益表提供更好的基礎.

現金流量表的主要作用

(一)現金流量表能夠說明企業(yè)一定期間內現金流入和流出的原因.如企業(yè)當期從銀行借入200萬元,償還銀行利息5萬元,在現金流量表的籌資活動產生的現金流量中分別反映借款200萬元,支付利息5萬元.這些信息是資產負債表和利潤表所不能提供的.

(二)現金流量表能夠說明企業(yè)的償債能力和支付股利的能力.通常情況下,報表閱讀者比較關注企業(yè)的獲利情況,并且往往以獲取利潤的多少作為衡量標準,企業(yè)獲利多少在一定程度上表明了企業(yè)具有一定的現金支付能力.但是,企業(yè)一定期間內獲得的利潤并不代表企業(yè)真正具有的償債或支付能力.

(三)現金流量表能夠分析企業(yè)未來獲取現金的能力.通過應收,其他應收款以及投資產生的現金等等都可以了解到.

(四)現金流量表能夠分析企業(yè)投資和理財活動對經營成果和財務狀況的影響.現金流量表提供一定時期現金流入和流出的動態(tài)財務信息,表明企業(yè)在報告期內由經營活動、投資和籌資活動獲得現金,企業(yè)獲得的這些現金是如何運用的,對能夠說明資產、負債、凈資產的變動的原因,對資產負債表和利潤表起到補充說明的作用,現金流量表是連續(xù)資產負債表和利潤表的橋梁.

(五)現金流量表能夠提供不涉及現金的投資和籌資活動的信息.現金流量表除了反映企業(yè)與現金有關的投資和籌資活動外,還通過附注方式提供不涉及現金的投資和籌資活動方面的信息,使會計報表使用者能夠全面了解和分析企業(yè)的投資和籌資活動.

關于現金流量表的主要作用是什么?文章已經闡述清楚,在此就不做過多復述,相信大家看完文章,都對現金流量表有了大致的了解了吧!它在企業(yè)的經營中可是很重要的哦!