公司財務(wù)制度及報銷流程，本文分析的是比較實用的小公司財務(wù)報銷流程，供您參考。

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三) 各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條 費用報銷的一般規(guī)定

(一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二) 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。

(三) 按規(guī)定的審批程序報批。

(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第五條 差旅費報銷制度及流程。

(一) 費用標準:

職 務(wù) 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內(nèi)

交通費用

一般員工 火車硬臥 120元/天 30元/天 30元/天

部門負責人 火車硬臥 150元/天 40元/天 40元/天

總經(jīng)理助理 飛機 200元/天 50元/天 50元/天

總經(jīng)理

及以上 飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷

采購流程

采購管理制度

1.目的：

為規(guī)范公司物資采購流程，降低采購成本，提高采購工作效率。

2.適用范圍：

適用于本公司采購管理。

3.職責

3.1公司采購職能由物流部門具體承辦，工程設(shè)計部門、生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃及時安排采購計劃(書面形式)，財務(wù)部門負責過程控制與監(jiān)督。產(chǎn)品銷售運輸也由物流部門負責;

3.2物流部負責生產(chǎn)物資、固定資產(chǎn)(機器設(shè)備及其他生產(chǎn)設(shè)備)的采購以及物資采購運輸;

3.3財務(wù)部門負責辦公用品及固定資產(chǎn)(房屋建筑物、非生產(chǎn)用電子設(shè)備、運輸設(shè)備)的采購;

4. 采購流程圖：

采購計劃 采購申請 部門經(jīng)理(總經(jīng)理) 審批 物流部門(庫存核實)詢價采購訂單、

合同(部門經(jīng)理審批、財務(wù)部門審核) 貨到 驗收入庫(收料單或入庫單)

發(fā)票單據(jù)齊全 物流部門經(jīng)理 審核 財務(wù)經(jīng)理 審核 部門經(jīng)理(總經(jīng)理) 審批

出納 支付 供應(yīng)商(報銷人)

5. 內(nèi)容

5.1 采購分類

5.1.1 生產(chǎn)物資采購：

包括：生產(chǎn)用原材料、輔料、外協(xié)(購)件、五金備件、勞護用品、低值易耗品等

5.1.2 辦公用品采購

包括：辦公耗材、電腦及配件、其它零星物資、培訓(xùn)資料、書刊等.

5.1.3 固定資產(chǎn)采購

包括：機器設(shè)備、房屋、大額資產(chǎn)

5.1.4 物流采購：

包括：物資采購的運入，產(chǎn)品銷售的運出

5.2 職能歸口

物流部與財務(wù)部門對于具體的專業(yè)采購可委托具體的職能部門和專業(yè)人員負責。具體經(jīng)辦的職能部門與經(jīng)辦人員需將采購情況匯報至歸口的物流部門，共同辦理驗收入庫與請款手續(xù)。

5.3 采購程序：

5.3.1

一般每月25日，各部門將下月計劃所需的物資采購申請(模具材料采購隨模具生產(chǎn)計劃及時制訂)匯總審批后報歸口的采購職能部門。采購申請必須由采購申請人、部門經(jīng)理簽字確認，金額較大的必須報總經(jīng)理審批。

5.3.2

采購申請一式二聯(lián)(一聯(lián)存根、一聯(lián)財務(wù)聯(lián))。申請人申請采購時將財務(wù)聯(lián)交歸口的采購職能部門(物流部)。采購請款時將財務(wù)聯(lián)附于原始發(fā)票后。

5.3.3

對用于模具制造的專用材料，申請部門申請采購時，需附有模具名稱、模具編號、材料規(guī)格、要求、數(shù)量等詳細說明。物流部門按采購申請單上所列項目詢價(供應(yīng)廠商及供應(yīng)價格，不少于三家)、定價、簽訂合同、下單采購。

5.3.4 采購物資送到后，質(zhì)量部及采購申請部門驗收物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等。驗收合格后辦理相應(yīng)的驗收入庫手續(xù)。

5.4 請款程序：

5.4.1

物資驗收確認完畢，由采購經(jīng)辦人員將“發(fā)票”、“驗收單”、“供應(yīng)商的送貨回單”、“采購申請財務(wù)聯(lián)”、“采購訂單或合同”、“請款單”核對確認無誤后，經(jīng)歸口的采購職能部門經(jīng)理簽字確認，報財務(wù)審核。財務(wù)審核確認后報總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批完畢，財務(wù)根據(jù)合同或約定付款。

5.5

每月月末25日為公司關(guān)賬日。各采購職能部門需將當月的發(fā)生的采購進行匯總報至財務(wù)部，總經(jīng)辦需將辦公用品及電腦耗材編制收、發(fā)、存月報表，并按領(lǐng)用部門進行匯總后報至財務(wù)部。物流部、市場部根據(jù)實際發(fā)生匯總當月的運輸費用，以報表方式報至財務(wù)部。

5.6 對于長期固定的采購項目應(yīng)與供應(yīng)廠商約定付款期限(月結(jié)30天、60天或90天)，付款方式盡量采用轉(zhuǎn)賬方式支付(1000元以上)。

6. 本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。此規(guī)定至簽發(fā)之日起開始執(zhí)行。

推薦閱讀：